各市、省直管縣審計局，省經濟責任審計局，廳機關各處室、廳屬有關單位：

現將《全省審計機關2018年重大政策措施落實情況跟蹤審計工作方案》印發給你們，請結合實際，抓好貫徹落實。

 

 

                        安徽省審計廳

                     2018年3月19日

全省審計機關2018年重大政策措施

落實情況跟蹤審計工作方案

 

為扎實做好2018年重大政策措施落實情況跟蹤審計工作，推動黨和國家、省委省政府重大決策部署落地落實，加快推進現代化五大發展美好安徽建設，根據全國、全省審計工作會議部署，制定本工作方案。

一、指導思想

全面貫徹黨的十九大精神，以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，認真落實中央和省委經濟工作會議精神，按照省委十屆六次全會的部署要求，堅持穩中求進工作總基調，堅持新發展理念，緊緊圍繞統籌推進“五位一體”總體布局和協調推進“四個全面”戰略布局，以供給側結構性改革為主線，聚焦推進“五大發展行動計劃”、打好“三大攻堅戰”，創新審計理念和方法，突出審計重點，依法履行審計監督職責，更好地發揮政策跟蹤審計的重要作用，推進我省經濟平穩健康較快發展和社會和諧穩定。

二、基本原則

（一）堅持依法審計。按照全面依法治國、全面依法治省的要求，樹立法治理念，強化法治思維，堅持依法規范文明審計，嚴格遵循憲法和基本法律法規，在法定職責權限范圍內開展審計工作，嚴格規范向被審計單位索取資料和延伸調查等行為，恪守審計權力邊界，做到審計程序合法、審計方式遵法、審計標準依法、審計保障用法，全面深化依法審計實踐。

（二）堅持問題導向。按照以人民為中心的要求，立足財政財務收支審計，加大對人民群眾最關心最直接最現實的利益問題和與經濟平穩健康運行關系最密切問題的審計監督力度，著力反映影響經濟安全的重大問題和風險隱患，嚴肅揭示弄虛作假、隱瞞實情，以及不作為、慢作為、假作為等懶政怠政庸政問題，推動中央和省委、省政府重大決策部署貫徹落實，促進政令暢通。

（三）堅持“三個區分開來”。按照習近平總書記關于“三個區分開來”的要求，以是否符合黨的十九大精神、是否符合新時代中國特色社會主義基本方略和重大改革方向作為審計定性判斷的標準，歷史全面客觀看待問題，特別是改革發展中出現的新情況新問題，讓審計評價更準確客觀、問題定性更令人信服，既嚴肅查處重大違紀違法問題，又支持、促進改革發展中的積極探索與創新舉措，保護干部干事創業的積極性。

三、審計重點

緊扣安徽發展實際和工作中心，重點突出以下幾個方面：

（一）深化供給側結構性改革方面。

1.小微企業稅收優惠政策執行情況。了解掌握行業、企業經營情況，企業申報納稅情況，小型微利企業、科技型中小企業、小額貸款公司、中小企業融資擔保機構、創業就業重點群體涉及企業納稅情況等，關注各級貫徹執行“1+4+6”系列減稅政策總體情況，重點關注支持小型微利企業、科技型中小企業發展涉及的減稅政策落實情況，支持和促進重點群體創業就業的企業減稅政策落實情況，引導小額貸款公司和中小企業融資擔保機構服務實體經濟發展的稅收優惠政策落實情況。關注為支持實體經濟降成本，調整城鎮土地使用稅征收政策情況。調查分析有關減稅政策執行中不到位、不便利、不“實惠”等問題，研究提出切實可行的改進建議。

2.小微企業續貸過橋資金運行管理情況。關注2015-2017年省級財政部門分配下達資金的及時性、續貸過橋資金總體規模、市縣（市、區）安排資金的標準、管控制度的建立、工作流程的完善、續貸過橋資金專業管理機構選定、資金申請審批流程等情況。關注資金是否封閉運行、?？顚Ｓ?，是否存在長期未安排使用情況、超范圍支持中大型企業、政府融資平臺，以及資金成本過高等情況。調查了解小微企業續貸過橋資金規模、運轉情況，關注各級財政資金到位情況、資金使用管理情況以及經辦機構工作效率情況，揭示各級在政策貫徹執行和資金使用管理中存在的問題，分析評價政策實施成效和資金使用效益。

（二）加快完善社會主義市場經濟體制方面。

3.深化行政審批制度改革情況。根據近兩年本地政府制定公布的權責清單，梳理出本地區行政審批保留、取消、下放、承接、調整和新增加的事項，通過對比掌握近兩年行政審批事項的變化情況，關注各級是否按要求及時做好行政審批事項的取消、下放和承接工作，取消的行政審批事項，行政審批部門是否及時停止審批、核準或者認定，有無以其他名目變相審批。關注對于取消的行政審批事項，有關部門是否及時建立“雙隨機、一公開”、“1+X”政府權力運行監管制度，加強事中事后監管。

4.清理規范涉企收費情況。根據本地政府制定公布的涉企收費清單，調查了解2017年涉企行政事業性收費、政府性基金、行政審批前置服務收費和政府性保證金、抵押金的基本情況，關注各部門是否嚴格執行行政事業性收費、政府性基金目錄清單，實行清單之外一律不得收費，對于取消、停征或免征的行政事業性收費、政府性基金是否及時落實到位。關注部門涉企行政審批前置服務項目收費政策執行、審批部門委托開展的技術性服務活動情況，相關服務費用是否由審批部門支付并納入部門預算。關注各級有關部門或事業單位有無自行設定行政審批中介事項或以其他形式變相向企業收費等問題。

5.整頓規范行業協會商會收費情況。調查近兩年各地整頓規范行業協會商會情況，了解掌握部門所屬的行業協會商會名單、主要職能及與主管部門脫鉤情況。關注各級各部門是否全面清理整頓行業協會商會收費項目，是否及時取消不合理收費項目、降低保留項目收費標準。檢查有關行業協會商會是否存在強行要求企業入會收取相關費用及違規收取培訓、評比達標表彰費用等問題。

（三）創新驅動發展方面。

6.現代化新興產業重大基地建設情況。以財政資金對創新驅動發展的引導激勵作用、創新驅動發展系列政策措施落實為切入點，關注四大創新主平臺建設、“三重一創”建設和人工智能產業、智慧經濟發展情況。重點關注24個現代化新興產業重大基地推進總體、目標任務完成情況、重要政策執行情況、重大項目實施情況、重點資金落實和使用情況，揭示企業、項目使用資金的合規、安全有效性，項目建設管理的效率、效果情況，揭示懶政怠政以及影響改革發展的體制機制性問題。關注科技體制創新、科技經費預算安排、科技經費撥付使用、企業科研投入、科技成果轉化、扶持高端科技人才團隊建設等創新全鏈條政策落實情況等，加快推進我省創新發展。

（四）防范化解重大風險方面。

7.地方政府隱性債務情況。圍繞有效化解財政風險，守住風險底線，揭示政府隱性債務風險、金融風險等，促進財政平穩健康發展。重點關注“四清四實”專項整治推進情況，是否做到底數清、結構分布清、原因癥結清、具體責任清，是否落實“工作方案要穩妥務實、處置預案要周密詳實、依法監督問責要從嚴從實、深化改革和規范管理要到位落實”的要求。是否嚴格“開前門、堵后門”，規范舉債行為，常態化加強全口徑政府舉債管理，加強對融資平臺、產業投資基金、PPP項目、政府購買服務的動態監管，強化財政預算硬約束，從機制上源頭上剎住大量違規舉債之風。

8. 政策性融資擔保機構政策執行及經營管理情況。以推進構建政策性融資擔保體系，提升小微企業和“三農”融資擔保服務水平，促進大眾創業、萬眾創新為目標，關注政策性融資擔保機構貫徹落實國家宏觀金融政策、服務實體經濟、完善法人治理和防控風險情況等。

9.防范金融和企業風險情況。密切關注金融機構信用風險、流動性風險、公司治理風險以及僵尸企業債務風險的防控，重點關注各地農商行和村鎮銀行存在的隱性不良貸款特別是藏匿、轉移不良貸款等行為，防止風險積聚；關注小額貸款公司監管情況，回收處置不良貸款情況，推進小額貸款公司存量優化整合的情況；關注互聯網金融領域違法違規問題，揭示金融在服務供給側結構性改革中存在的體制機制性問題，堅決守住不發生系統性金融風險的底線。關注企業高融資、高杠桿、高負債率風險，要重點關注企業因治理缺陷造成的項目投資風險、內部管控風險、產業發展風險，以及制定實施處置“僵尸企業”行動方案落實情況等。

（五）保障和改善民生方面

10.易地扶貧搬遷后的可持續發展情況。關注本地區農村建檔卡貧困人口搬遷安置任務完成情況，是否按照要求將解決好扶貧搬遷戶可持續發展擺在突出位置，真正做到“搬的出、住得下、能發展、無牽掛”。有無統籌安排搬遷后的生產生活，采取引導科學高效種植、規模經營、發展扶貧車間、入園區就業等多種形式解決群眾生計，特別是通過流轉入股等方式盤活搬遷戶原承包地，解決他們繼續耕種原有土地的奔波之苦，保障他們原有土地利益不受損失。

11.行蓄洪區脫貧攻堅情況。密切關注省委、省政府有關行蓄洪區脫貧攻堅政策落實，是否結合實際制定具體措施，統籌局部與整體、近期與長遠、生產與生活、安全與發展。是否及時落實部分行蓄洪區功能調整摘帽工作，推動淮河干流部分行蓄洪區調整建設工程的項目報批與實施。關注加快推進保留行蓄洪區的村（莊）臺、保莊圩整治情況，實施的居民遷建、環境治理、生產布局、生活保障等重點項目推進情況。關注支持行蓄洪區發展水面種養殖等適應產業情況，是否有效把低洼地的劣勢轉化為產業發展的優勢。

12.穩定脫貧機制建立情況。關注貧困村“一村一品”產業推進情況，“四帶一自”產業模式推廣情況。重點關注防范返貧機制建設情況，是否強化對扶貧對象的動態管理，積極落實對返貧戶和新增貧困戶及時落實幫扶措施。是否把產業扶貧作為穩定脫貧的關鍵，增強貧困戶自我發展、自我造血的能力，使貧困人口有長期穩定的就業和收入。進一步強化扶貧資金跟蹤監督力度，揭示反映因扶貧資金陽光化管理不到位危害扶貧資金安全、侵害貧困群眾利益等問題，堅決揭露發生在貧困群眾身邊的腐敗和作風問題、重大違紀違法問題、重大履職不到位問題。

（七）污染防治方面

13.大氣、水、土壤污染防治情況。圍繞本地區大氣、水、土壤等污染突出的問題，關注“大氣十條”、“水十條”、“土十條”任務進展和完成情況，揭示大氣、水、土壤污染防治以及固體廢棄物和垃圾處置中存在的突出問題。關注重點行業重點企業污染源治理和機動車尾氣治理情況，道路施工、建筑工地、港口碼頭等揚塵污染防治情況，省級及以上工業園區未完成污水集中處理設施建設或驗收情況，污染地塊和農用地土壤環境監測管理系統建立情況等。關注生態環境管理制度建立完善情況，關注河長制、湖長制落實情況，林長制推進情況，推動形成人與自然和諧發展現代化建設新格局。

在開展跟蹤審計的過程中，各地要持續關注各部門貫徹落實中央八項規定精神和省委實施細則情況等，嚴肅揭示“四風”問題，以及領導干部人員遵守有關廉潔從政規定等情況。

四、工作要求

（一）統一思想，提高認識。各級審計機關要按照全國、全省審計工作會議的要求，以強烈的政治責任感、高度的歷史使命感，從講政治的高度深刻認識政策措施落實情況跟蹤審計工作的極端重要性，提高政治站位，切實從維護以習近平同志為核心的黨中央權威和集中統一領導的高度，推動黨的十九大精神和中央經濟工作會議決策，以及全省經濟工作會議部署貫徹落實，扎實做好政策措施落實情況跟蹤審計工作。要配齊、配強政策措施落實情況跟蹤審計力量，全力以赴做好跟蹤審計工作，充分發揮審計對推動政策落實的保障作用。

（二）統籌協調，形成合力。要加強政策措施落實情況跟蹤審計與各專業審計的融合，做到項目同步安排、協同實施，成果共享，發揮審計合力。各級審計機關要在財政、金融、企業、民生、資源環境、經濟責任、涉外等各項審計中，始終高度關注黨中央、國務院和省委、省政府重大決策部署的貫徹落實情況，推動各項決策部署落地生根、有效發揮作用。省廳每季度根據黨中央、國務院和省委、省政府最新要求和形勢變化，及時向各市縣審計機關明確審計的重點領域和重點內容。各市審計機關要加強對縣（區）審計機關的工作指導和上下聯動，推進跨層級、跨專業、跨區域審計資源的優化配置，暢通信息交流渠道，提高審計監督整體效能。

（三）主動作為，嚴守紀律。要充分運用信息化技術手段，提高運用大數據技術進行審計和宏觀分析的能力，創新審計組織模式、管理方式，積極探索大數據環境下的審計思路、審計方法。要在政策措施落實情況跟蹤審計中充分發揮主觀能動性，敢于并善于結合各地各部門實際創造性開展工作，積極拓寬視野和工作思路；要在關注政策落實情況的同時關注現行制度政策存在的問題與不足，把推動政策落實與推動深化改革有機結合起來。要切實加強審計現場管理，切實做到依法審計、文明審計，優化審計流程，嚴格廉政、保密等審計紀律，強化審計質量控制，不斷提高審計質量和效率。

（四）落實責任，嚴格整改。堅持揭示問題與推動整改相統一，落實各部門、各單位、各環節的審計整改主體責任，共同推進審計整改工作。對未按照規定期限和要求進行整改的，要進行通報。對整改不力、屢審屢犯的，要嚴格問責。對審計發現問題，除了要第一時間推動整改落實到位，還要舉一反三，總結問題背后的共性原因，把審計結果運用到健全制度建設、創新體制機制、落實政策執行的方方面面，從源頭上把制度的“籠子”織密、編牢、扎緊，確保政令暢通、令行禁止，提高黨委政府和各部門的決策水平、執行能力和落實成效，發揮審計的宏觀和建設性作用。

    （五）精心組織，按時報送。各市審計機關根據省廳的統一部署，自行組織本地區政策跟蹤審計。每個季度至少選擇2項省定審計重點（附件1）開展審計，同時要圍繞地方黨委政府的中心工作和區域發展特點，突出本地審計工作重點，并在季度跟蹤審計報告中反映。報告要嚴格按照模板要求，“四要素”齊全。對審計發現的重大問題要立足查深查透查實，確保審計反映的問題事實清楚、數據準確、證據確鑿、定性合理、責任清晰。審計發現的問題要及時、準確、全面地報告同級政府和上級審計機關，重大問題隨時報告。各市季度審計報告報地方政府的同時抄報省審計廳。各市、省直管縣審計局每季度末月30日前報送當季度審計報告和報表（電子版、正式版）。審計報告模板按2016年報告模板執行。有關審計任務如有調整，以省審計廳正式通知為準。

 

附件：1. 安徽省2018年重大政策措施落實情況跟蹤審計各

季度要點安排表

    2. 2018年貫徹落實國家重大政策措施情況審計總體情

況統計表

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

附件1

 

安徽省2018年重大政策措施落實情況

跟蹤審計各季度要點安排表

 

一、第一季度

（一）小微企業稅收優惠政策執行情況

（二）小微企業續貸過橋資金運行管理情況

（三）深化行政審批制度改革情況

二、第二季度

（一）清理規范涉企收費情況

（二）整頓規范行業協會商會收費情況

（三）現代化新興產業重大基地建設情況

三、第三季度

（一）大氣、水、土壤污染防治情況

（二）政策性融資擔保機構政策執行及經營管理情況

（三）防范金融和企業風險情況

四、第四季度

（一）地方政府隱性債務情況

（二）易地扶貧搬遷后的可持續發展情況

（三）行蓄洪區脫貧攻堅情況

（四）穩定脫貧機制建立情況