關于2020年度宣州區本級預算執行和

其他財政收支審計發現問題整改情況的報告

——2021年11月11日在宣州區第十六屆人大常委會

第四十二次會議上

宣州區審計局局長  潘紅旗

   

區人大常委會：

我受區政府委托，向本次常委會報告2020年度區本級預算執行和其他財政收支審計發現問題的整改情況，請予審議。

一、審計整改落實總體情況

2021年7月30日，區第十六屆人大常委會第四十次會議聽取和審議了區審計局局長潘紅旗同志受區政府委托所作的《關于宣州區2020年度本級預算執行和其他財政收支情況的審計工作報告》(以下簡稱《審計工作報告》)，并提出相關部門單位要強化審計結果運用，加大審計發現問題整改力度，嚴格落實審計整改工作主體責任的審議意見。區委、區政府高度重視審計查出問題的整改工作，區委汪侃書記專門就此作出重要批示，要求區審計局對發現的問題及時提出預警，加強整改監督，切實提升預算執行剛性，同時嚴格財務管理，加強資金合規使用監管，堅決防范風險和干部違法違規行為。區審計局按照區委、區人大和區政府的部署要求，向被審計部門單位發送了整改通知和問題清單，積極跟蹤督促整改。各部門單位認真落實區人大常委會審議意見和區委、區政府工作要求，認真糾正存在的問題，制定和完善制度措施，加強資金和項目管理，加快工程實施進度，規范財政財務收支行為，審計整改取得明顯成效。截至2021年9月，《審計工作報告》反映的32個問題中，28個問題已完成整改，其余4個正在積極推進中。通過整改，促進存量資金等繳庫1863萬元，清理往來款58345萬元，加快待結算收入入庫5003萬元，收回欠款350萬元(含個人欠款)，促進財政資金加快使用5467萬元，健全完善相關制度10項，審計發現的16起問題線索已分別移送至相關主管部門處理。

二、審計查出問題具體整改情況

(一)區本級預算執行審計發現問題整改情況

1、關于財政收入質量有待進一步提高的問題。一是通過實施“六大攻堅，三年攀高”行動，進一步加大招商引資力度，牢固樹立為經濟發展服務的思想，扎實開展“四送一服”，深入企業調查研究，幫助企業解決實際困難,促進中小微企業高質量發展，促進財源建設；二是加強收入征管，強化收入預期管理，實行一月一調度工作機制，充分發揮綜合治稅平臺作用，強化重點稅源監管，強化重點行業、重點稅種納稅評估，加大征繳力度，嚴防跑冒滴漏，依法征收、應收盡收，確保收入總量、收入質量穩步提升。

2、關于預算編制和執行工作需進一步加強的問題。區財政局嚴格執行《宣州區區級預算管理暫行辦法》，加大對預算編制單位的政策宣傳，切實規范預算編制、執行和監督，全面反映財政收支預算情況。一是想方設法補充財力。全力推進新增耕地、土地增減掛鉤項目實施，加大土地指標轉讓力度，增加政府性基金收入，提高收入預算執行率，彌補財力缺口；二是提高預算編制的精準性，壓縮虛列預算支出空間；三是加大部門預算執行力度，減少收回指標。

3、關于財政資金統籌管理工作有待進一步加強的問題。針對上述問題，區財政局立行立改，有的問題在審計期間就已完成整改，行財科管理的新五中建設款454萬元，農財科賬面反映存量資金985萬元，分別于2021年8月、2021年4月全部繳入國庫。區財政局還及時向有關執收單位下發通知，要求及時確認待查收入，截止2021年8月，非稅專戶待結算收入中待處理款項5003萬元，已全部確認并繳庫，完成問題整改。

4、關于預算績效管理有待進一步深化的問題。區財政局在2021年部門預算編制結束后批復預算績效目標，并擬在年末開展重點項目支出績效評價時，同步抽取1-2個單位開展部門預算整體支出績效評價。

(二)部分區直部門及鄉鎮(街道)審計發現問題整改情況

1、關于部門預算編制不夠完整準確、執行率低，追加指標較大的問題。

區扶貧局等單位根據審計要求，加強預算管理，科學合理地測定收支規模，進一步細化預算編制，政府采購項目實行全口徑預算，提高預算編制完整性、準確性和科學性，嚴格按照預算安排支出，減少預算追加的彈性，及時與區財政部門溝通，加強資金調度和項目進度，切實提高預算執行率，同時收回已完成的項目結余資金。

2、關于預算管理存在薄弱環節的問題。

洪林鎮等單位切實加強“三公經費”和會議費、培訓費管理，出臺相關管理辦法，規范經費支出審批程序，從源頭把控不必要支出，實行“三公經費”支出等定期公開，掌握支出進度、實行動態監控，確保以后年度“三公經費”和會議費、培訓費支出不超預算。區人社局已于5月15日完成了2020年度預算績效評價工作。區煙草產業發展中心應繳預算收入23.08萬元、區人社局應繳預算收入10.76萬元，均已上繳區財政。

3、關于財政專項資金使用效益不高、管理不規范的問題。

截至報告之日，已安排使用就業專項資金311萬元，余下233.92萬元，將于年內全部使用完畢。

宣城市鮮可達農業股份有限公司承擔項目已實施完成，但受企業經營狀況及資金壓力，企業暫停運營。受秸稈有機肥原材料采購困難等原因，宣城市昊云生態農業有限公司后期投入暫停，待行情好轉后，再投資建設。

由于農村學生大量涌入城區就讀，城區學校亟需添置教學設備，相應的經費不足，經區教體局局長辦公會議研究決定，調劑使用局機關教師培訓費116萬元，資金使用嚴格按照義務教育經費管理辦法執行。

由于財政未安排教師進修學校等非義務教育學校2017年文明創建和雙擁模范城教師獎金，經區教體局局長辦公會研究決定，調劑使用教師培訓費735.08萬元，截止報告之日，教師培訓費實際結余304.11萬元。今后將嚴格執行教師培訓費管理規定，對年末未使用完的結余按規定由財政收回指標。

區檢察院2019年裝備費中列支人員經費和食堂費用支出6.02萬元，已經歸還原資金渠道。

4、關于財務管理方面不規范的問題。

截止報告之日，各相關單位通過清理收回、財務調賬，現已累計清理往來款58345萬元，收回欠款350萬元(含個人欠款)，另將欠款790余萬元的5個企業上訴至法院。對超額使用現金慰問困難煙農問題，區煙草發展中心在2021年春節慰問時已調整為轉賬支付。

(三)財政專項資金審計調查發現問題整改情況

1、關于部分項目建設進度滯后的問題。

區住建局反饋，結合街道和社區上報的群眾訴求，安排人員現場核實后，組織施工單位進一步完善小區配套設施?？禈飞角f、鰲峰新村、沁園新村、溪苑4個小區增加相應配套設施項目，工期相應延后，施工單位調整結算金額導致資金撥付進度延遲。截止目前，13個老舊小區綜合改造項目已全部完工，累計完成4211.84萬元。區水利局反饋，截止目前新郎川河北山河渾水河治理工程完成了80%，雙橋河沈村鎮段防洪治理工程完成了90%，破城河沈村集鎮段防洪治理工程完成60%，雙橋河朱橋段防洪治理工程完成了95%，城東聯圩謝村站項目完成80%。

2、關于部分財政專項資金支出進度滯后、使用率不高的問題。

截止報告之日，區教體局2019年前信息化、土建續建項目結存資金162萬元，后續將根據合同約定和工程進度及時支付；2020年中小河流治理項目和城東聯圩謝村站建設項目結存省級資金4935萬元，后續將根據合同約定和工程進度及時支付。

3、關于部分預算資金未足額撥付到位的問題。

截止報告之日，區財政客運一體化資金已安排5240萬元，已完成撥付資金4469萬元，全力保障該項工作開展。

(四)社會保險基金審計發現問題整改情況

1、關于基金籌集方面的問題

宣州區民政局與相關鄉鎮聯系后，對審計發現未參保11名低保人員補辦了參保手續，其中10人參加城鄉居民基本醫療保險，1人參加城鎮職工基本醫療保險。宣州區城鄉居民社會養老保險基金管理中心主動聯系14名重度殘疾人，于2021年1月29日為14名重度殘疾人代繳城鄉居民基本養老保險費，并計入個人賬戶中。中城投集團第六工程局有限公司宣城分公司于2021年1月20日補繳社會保險費1.58萬元。

2、關于基金使用方面的問題

2021年3月18日至4月25日，區城鎮職工醫療保險服務中心分批次將欠撥定點醫療機構醫保資金撥付到位。對醫保系統進行設置，將二級以下醫療機構限制使用的44種藥品列為不能報銷項目。2021年4月7日至5月11日，職工醫保將21家醫療機構違規用藥造成醫?；鹬Ц兜馁M用，從其上報的墊付款中予以扣減追回并全部退回至職工醫?；鹳~戶，金額1.48萬元。居民醫保已于4月30日前，將醫療機構違規用藥造成醫?；鹬Ц兜?2.5萬元，從醫療機構上報的墊付款中予以扣減追回，并全部退入基金賬戶。宣州區醫保局制定印發《關于進一步規范非營利性醫療機構收費管理的通知》(宣區醫保[2021]20號)。宣州區城鎮職工醫療保險服務中心和宣州區城鄉居民醫療保險服務中心分別于2021年3月1日、2日印發了《關于要求相關醫療機構超目錄價格收費退款的通知》，要求各醫療機構將2020年度超目錄價格收費金額退回基金賬戶或參?；颊?。截至2021年4月底，23家違規醫療機構超目錄價格收費2.01萬元已退回至城鎮職工醫?；鹳~戶。經醫保局黨組會議研究，同意申訴金額4.93萬元，其中，3.04萬元系床位費，無需退回。城鄉居民醫保中各相關醫療機構對收費項目進行專項自檢查，發現部分醫療機構因系統收費目錄設置錯誤或項目對應錯誤，實際未超目錄價格收費。對實際超目錄價格收費的金額基金退回給參?；颊?。截至4月30日，32個醫療機構累計退回3.25萬元，全部退款到位。截止2021年6月25日，宣州區城鄉居民社會養老保險基金管理中心已將13名死亡人員家屬冒領的養老保險待遇2.89萬元全部追回。審計發現跨省重復領取待遇，湖南省懷化市退休人員已申請終止在宣州區的企業職工養老保險關系，并于2020年8月將在宣州區領取的待遇12.54萬元退還至宣州區社會勞動保險事業管理所賬戶。

3、關于基金運行管理方面的問題

截至4月底，區醫保局共清繳71家欠費單位，保費合計25.07萬元。另99家單位為非正常參保單位，因未辦理停保手續，故產生21.45萬元應繳保費，現已對該部分單位全部辦理停保手續。另32家參保單位因經營困難欠繳保費合計28.61萬元，區醫保局將聯合區稅務局加大催收力度，確保應收盡收。區人社局于2021年3月8日向區政府專題報告請求解決12家改制企業欠繳企業職工養老保險費問題。宣州區城鎮職工醫保支出戶開戶銀行按照3個月整存整取利率上浮1.1倍(即1.21%)進行計息，于2021年1月15日，補計利息22.56萬元。宣州區城鄉居民醫療保險支出戶和收入戶開戶銀行分別于2021年2月5日、3月2日累計補計利息28.08萬元。宣州區城鄉居民醫療保險服務中心于2021年2月初，將收入戶結存利息收入2.57萬元繳入宣州區財政專戶，將收入戶結存保費收入340萬元轉入待報解賬戶繳庫。

(五)重大政策措施落實情況跟蹤審計發現問題整改情況

1、關于部分就業補貼資金撥付緩慢的問題。

審計指出問題后，相關單位立即采取措施積極整改，2020年第三季度、第四季度就業補貼已在規定的時間內撥付到位。

2、關于部分專項債券項目支出未達序時進度的問題。

截至2021年8月末，水陽鎮鄉村生態振興項目剩余債券資金573.22萬元已全部支出完畢，已完成整改。

3、關于債券支出進度通報不及時的問題。

區財政局積極與上級部門對接，及時掌握全省專項債平均支出進度，做到月底前通報上月支出進度。

(六)政府投資項目審計發現問題整改情況

對政府投資項目審計中發現的問題，實行整改“臺賬”管理，對整改問題進行“銷號”，未及時整改項目實時跟蹤，長期不整改項目下發整改提示單，確保“問題不整改，審計不銷號”。

對于審計中發現的招標條件設置不合理、施工合同簽訂不嚴謹不完善等問題，項目實施單位及責任主體對照問題及審計意見建議，認真研究，分析原因，建立健全相關制度規定，并推廣學習警示；寒亭鎮衛浴基礎設施及配套工程和孫埠鎮家居產業基地基礎設施及配套工程審計中發現的問題正在整改中。

移交相關行政主管部門問題線索16件，其中8件已核實處理，并對相關負責人及單位作出提醒談話、通報批評等處理處罰；其余 8件正在處理中。

三、關于進一步加強審計發現問題整改工作的意見

(一)加強跟蹤督促持續性。對尚未整改到位事項，實行清單制、銷號制管理，持續跟蹤督促。對整改進度、整改質量不符合要求的重點問題，納入政府督辦范圍，加大督查力度。嚴把整改質量關，對虛假整改、拒絕或拖延整改、整改不到位的，相關責任人移交有關部門嚴肅追責，確保未整改到位事項落實。

(二)鞏固審計整改長效性。對審計發現的問題，認真吸取教訓，舉一反三，對同類及相似問題進行自查自糾，做到“審計一點、規范一片”。加強對屢審屢犯問題原因的分析，深入查找管理漏洞，對癥下藥，建章立制，有效防范同類問題再次發生，切實提升審計整改成效。