關于2021年度宣州區本級預算執行和

其他財政收支審計發現問題整改情況的報告

                                                                                                      ——2022年11月23日在宣州區第十七屆人大常委會

第八次會議上

宣州區委常委、區政府常務副區長 許新勝

 

區人大常委會：

我受區政府委托，向本次常委會報告2021年度區本級預算執行和其他財政收支審計發現問題的整改情況，請予審議。

一、審計整改落實總體情況

2022年7月28日，區第十七屆人大常委會第五次會議聽取和審議了區審計局局長潘紅旗受區政府委托所報告的《關于宣州區2021年度本級預算執行情況和決算草案的審計工作報告》(以下簡稱《審計工作報告》)，并提出相關部門單位要強化審計結果運用，加大審計發現問題整改力度，嚴格落實審計整改工作主體責任的審議意見。區審計局按照區委、區人大和區政府的部署要求，向被審計單位送達了整改通知和問題清單，積極跟蹤督促整改。各單位認真落實區人大常委會審議意見和區委、區政府工作要求，認真整改，制定和完善制度措施，加強資金和項目管理，加快工程實施進度，規范財政財務收支行為，審計整改取得明顯成效。截至2022年9月，《審計工作報告》反映的113個問題中，106個問題已完成整改，其余7個正在積極推進中。通過整改，促進非稅收入繳庫591.4萬元，清理往來款4231.5萬元，審計后挽回或避免損失7464萬元，健全完善相關制度20項，審計發現的3起問題線索已分別移交至相關主管部門處理。

二、審計查出問題具體整改情況

（一）區本級預算執行審計發現問題整改情況

1.關于財政收入結構有待進一步優化的問題。一是規范收入征管，強化收入預期管理，實施一月一調度工作機制，充分發揮綜合治稅平臺作用，強化重點稅源監管，強化重點行業、重點稅種納稅評估，加大征繳力度，嚴防“跑冒滴漏”，依法征收、應收盡收，確保收入結構、收入質量穩步提升。二是加強組合式稅費支持政策宣傳，籌集資金，確保留抵退稅所需資金充足；堅決貫徹落實省委“一改兩為五做到”要求，提振企業投資信心，兌現產業政策獎補；引導地方法人金融機構創新金融產品，增加小微企業信用貸、首貸、無還本續貸，降低信貸融資成本，助力企業發展，做到規范征收與服務市場主體有效統籌。

2.關于預算編制和執行工作需進一步加強的問題。一是規范預算編制，區財政將嚴格按照《安徽省人民政府關于印發安徽省進一步深化預算管理制度改革實施方案的通知》和《安徽省人民政府關于印發安徽省全面實施零基預算改革方案的通知》等文件要求，進一步規范預算編制，提高編制的精準性，壓縮虛列預算支出空間。二是進一步提高預算執行力，持續加大對預算編制單位的政策宣傳，結合預算管理一體化平臺規范化要求，進一步提高預算單位預算執行力，減少收回指標金額。

3.關于績效評價管理工作需進一步加強的問題。一是區財政嚴格按照“全方位、全過程、全覆蓋”要求部署預算績效管理工作，并督促預算單位將各項工作落實到位。二是區發改委、區科技局、區經信局等單位對所管理的部分中央、省級助企紓困資金均已開展了績效評價工作。

4.關于財政潛在負擔仍然較重的問題。一是堅定不移抓發展，增加財政收入，牢固樹立“項目為王”理念，全力推進“雙招雙引”，全力支持項目建設、招商引資、工業發展，培育新的稅源；大力優化營商環境，常態化推進“四送一服”，支持企業做大做強；持續謀劃申報專項債券項目，管好用好地方政府債券資金，充分發揮債券資金對經濟發展的引導撬動作用。二是盤活資源資產，想方設法補充財力，全力推進新增耕地、土地增減掛鉤項目實施彌補財力;盤活各類砂石資源，開辟廢棄礦山修復等新稅源，全力推進刺山礦業權出讓，增加新的財力。三是繼續大力壓減一般性支出，持續盤活結余結轉資金，嚴格落實《進一步厲行節約堅持過緊日子的若干舉措》文件精神，繼續嚴把預算支出關口，對本年度非剛性、非重點支出應壓盡壓；繼續加大對存量資金清理的力度，增加可用財力，統籌安排用于保障基本民生等剛性支出。

（二）部門預算執行及其他財政財務收支審計發現問題整改情況

1.關于預決算編制不夠規范的問題。宣城高新區管委會根據審計要求，將對財政業務和財務業務實行細分管理，提高預決算編制水平，對各部門報送的年度預算及時進行經濟功能和經濟性質分類匯總，對照年初預算，認真做好決算工作，單獨納入預算一體化系統；市二中、市三中加強人員培訓學習，做到精準預算，在今后編制年度財務預決算報表時，主動聯系教育主管部門，編制規范科學的預決算報表；周王鎮政府經黨委會研究重新修訂完善《周王鎮財務管理制度》，增加預決算管理辦法，要求今后科學、合理編制預算，嚴格按預算執行。

2.關于“六項經費”超預算的問題。市三中加強預算管理，做好年初預算編制，按照收支平衡原則，合理安排預算收入和支出；市生物工程學校楊柳校區、沈村鎮政府超預算原因系入賬錯誤，已進行賬務調整。

3.關于非稅收入未按規定上繳的問題。市中心醫院、市二中、周王鎮政府已將所收款項足額繳入國庫。

4.關于專項資金滯留掛賬的問題。楊柳鎮政府核實了相關賬目，審計發現的349.32萬元滯留專項資金已全部整改到位；向陽街道辦事處對文景路征遷資金579.36萬元進行核查，系賬務處理錯誤造成，已完成賬務調整；古泉鎮政府對秸稈禁燒專項資金62.03萬元已報區財政局予以回收；澄江街道辦事處對長期滯留掛賬的村級扶持款等52.82萬元專項資金進行了清理，并報區財政予以回收；溪口鎮政府已委托會計師事務所協助清理中，預計12月底整改完成。

5.關于收費行為不規范的問題。2019年至2020年，市中心醫院多收的醫療服務費用64.94萬元已由區醫保局進行了核減，另21.71萬元已上繳區財政；市第四人民醫院多收的檢測費和藥品費用22.85萬元已上繳區財政；市二中自2021年9月起不再接受非在籍學生，對于以家委會名義代收學生課后輔導費問題，將履行相關報批手續，向上級教育主管部門報批后執行；市三中已停止不規范收費行為，嚴格執行“三限”政策，同時按照《關于在中小學校開展課后服務工作的實施方案（試行）》的要求，將代收代辦部分費用上報主管部門批準后執行；市生物工程學校已停止不規范收取學生贊助費行為，并制定《宣城市生物工程學校校務公開制度》，規范收費行為，履行相關報批手續，所有收費項目納入財政預算，實行收支兩條線管理。

6.關于津補貼發放程序不規范的問題。市二中、市三中根據實際情況，已將相關情況及績效分配方案報主管部門，區教體局正在進行多方調研，與區人社局、區財政局進行會商后達成統一意見；市中心醫院已按審計要求，于2021年12月對不符合待遇政策的一名同志停止發放副院長津貼。

7.關于往來款長期掛賬的問題。各單位采取成立往來款清理領導組、制定相關管理辦法、委托會計事務所協助等措施，積極化解清理。古泉鎮政府、朱橋鄉政府、沈村鎮政府、五星鄉政府、澄江街道辦事處、向陽街道辦事處、區婦聯、區直工委、市二中、市第四人民醫院、宣城高新區管委會等單位通過清理收回、財務調賬，累計清理往來款項4231.5萬元，溪口鎮政府正委托會計師事務所協助清理中，預計12月底完成整改。

8.關于財務基礎工作薄弱的問題。各單位均已按財務規定完善補齊相關手續，對不規范招待費用已由經辦人退回單位。古泉鎮政府重新制定和印發了《古泉鎮機關差旅費管理暫行辦法》，市二中重新修訂了《宣城市第二中學工會經費管理辦法》。

9.關于“三重一大”執行不到位的問題。區城管執法局制定了《宣州區城市管理綜合執法局“三重一大”事項集體執行制度》；市振宣文旅投公司已根據實際情況進行了賬務調整。

10.關于工會經費管理不規范的問題。審計中存不規范行為的10個部門和單位已全部整改完成。其中澄江街道辦事處將超規定支出費用6882元退回機關工會賬戶；市三中、溪口鎮政府已建立工會經費賬戶；市生物工程學校對報銷女教職工活動費用，要求經辦人員加強制度學習，今后嚴格按照相關文件執行；所有未足額繳納個人會費單位均足額補繳。

11.關于政府采購制度執行不嚴格的問題。市二中針對試卷打復印服務事項已按招標程序重新進行了采購，同時制定了新的學校采購招標制度，并報區教體局備案。

12.關于國有資產管理水平亟待提高的問題。市振宣文旅投公司進一步強化國有資產出租管理，2021年國有資產保值增值率為100.29%；針對龍泉洞景區，擬對其進行增資擴股、景區提升和增容，該項目已列入政府性投資計劃；針對21處直管公房，市振宣文旅投公司正在進行危房改造，辦理產權登記手續。

13.關于固定資產、存貨管理不規范的問題。沈村鎮政府、楊柳鎮政府、市第四人民醫院已作賬務調整，準確計入固定資產；向陽街道辦事處固定資產賬實不符原因已查明，待進一步調賬處理；區交運局已聘請中介機構參與清查，對賬實不符問題，待按程序上報批準后進行賬務調整；朱橋鄉政府、溪口鎮政府、五星鄉政府擬定了資產清查工作實施方案，正在對固定資產進行盤查復核；對于市振宣文旅投公司固定資產未過戶問題，系由2020年6月區委第五巡察組在巡察反饋意見中指出，截至目前，尚未整改到位，市振宣文旅投公司正對相關資產進行測繪，按程序推進過戶手續，預計2023年底完成整改。

（三）糧食購銷領域專項審計調查情況審計發現問題的整改情況

1.財務管理方面。一是關于私設賬外賬問題，2016年11月底前各公司均已取消賬外賬，余額上繳各公司財務賬。對該問題線索區審計局移送區紀委監委后，區紀委監委給予金亭糧油公司兩名同志黨內嚴重警告處分、一名同志黨內警告處分。二是關于糧食貸款資金未能封閉運行問題，自2016年托市糧收購款由中儲糧宣城直屬庫直接支付后就自然消除。三是關于大額現金收支導致收支真實性難以核實的問題，隨著各公司賬外賬的取消、托市糧收購款由中儲糧直接支付后，大額現金支付問題逐步減少，審計后期未再發生。四是關于無依據支付問題，收繳違規費用1.6萬元，并移送區紀委監委進一步調查處理。審計指出上述問題后，金亭糧油公司印發了《關于嚴肅財經紀律、加強財務管理的通知》（金亭糧辦〔2022〕8號），區發改委（糧儲局）印發了《宣州區國家政策性糧食監管工作細則》（發改糧儲〔2021〕134號）、《區發改委（糧儲局）糧食工作五項制度》（發改黨組〔2022〕23號），通過建立完善相關制度，對相關工作開展進行明確規范。

2.資產管理方面。區國資委針對相關問題相繼約談了金亭糧油公司主要負責人、分管負責人、董事會及監事會成員，并印發《關于區屬國有企業重大事項管理的若干意見（2022年版）》（宣區國資〔2022〕24號），對相關事項進一步明確規范。金亭糧油公司對照問題及時查找資產管理方面風險隱患，制定了《金亭糧油公司固定資產管理暫行辦法》（金亭糧辦〔2022〕17號）并印發《關于嚴肅財經紀律、加強財務管理的通知》（金亭糧辦〔2022〕8號），對相關工作加以規定。

3.工程建設項目管理方面。關于省級維修資金項目建設未履行招投標程序及工程非法轉包和直接發包給個人進行施工問題。區國資委就該問題對金亭糧油公司主要負責人、分管負責人等進行了約談，金亭糧油公司對照問題查找招投標管理、變更管理等方面風險隱患，出臺了《金亭糧油公司固定資產管理暫行辦法》（金亭糧辦〔2022〕17號），明確工程項目建設嚴格執行《中華人民共和國招標投標法》及省市有關規定，加強工程項目分包管理，保障工程質量。

（四）2021年重大政策措施落實情況跟蹤審計發現問題的整改情況

1.專項資金撥付不及時。區財政局印發《關于加強上級資金撥付管理的通知》，進一步明確責任，從機制上保證上級資金按規定時間撥付到位。

2.未按規定承擔應支持資金。地方財政應當配套而尚未配套資金合計135.62萬元，截至2022年5月底，區財政均已配套到位。

（五）政府投資項目審計發現問題整改情況

1.工程建設程序執行方面。一是關于青弋江治理工程（文昌段）未按規定進行臨時用地復墾的問題，區自然資源和規劃局于2022年6月15日組成驗收組，采取內業資料檢查、聽取匯報和外業現場核查等方式對臨時用地以及新增臨時用地土地復墾項目進行了驗收；關于2020年中小河流治理項目未及時辦理竣工驗收和財務決算的問題，財務決算已完成，省水利廳統一進行工程竣工驗收；關于養賢大山庵人居環境整治項目未設計先招標實施問題，養賢鄉大山庵村民委員會在工程實施前委托北京建友工程造價咨詢有限公司，結合現場進行清單編制，要求中標施工單位宣城文宇建設工程有限公司按施工組織設計及招標清單予以實施，完工后委托安徽振興工程咨詢有限公司進行結算審核，將建立相應工程規劃設計等管理制度，進一步規范今后項目的實施。二是關于立項批復內容及規模調整較大未履行報批程序的問題。市振宣文旅投公司列表梳理原因，積極與發改委對接整改事項，并建立《宣州區水東鎮重點項目指揮部建設管理制度》，對以后工程程序管理工作進行規范。

2.招投標及合同管理方面。一是關于部分項目未嚴格按招投標規定執行及招投標程序執行不規范問題。對于東部水生態項目中水東老街改造項目超出邀請招標的批準金額及水東山岳旅游項目（EPC）中未招標的實施項目納入EPC分包項目，市振宣文旅投公司進一步查擺問題，建立《宣州區水東鎮重點項目指揮部招標管理制度》，健全工作職責、工作制度和工作流程。二是關于宣州農產品(食品)加工園基礎設施及配套設施建設工程合同簽訂不規范問題。洪林現代農業示范區管委會與施工單位簽訂補充協議，并在協議中約定：“合同主要條款與招標專用合同不一致的地方按招標專用合同執行”。

3.工程建設管理方面。一是關于施工管理不規范問題。寒亭鎮政府就未按規定進行安全文明施工情況，已建立內控制度，并約談責任單位，督促其履職盡責，并加強施工過程中的監督檢查、督促整改落實；對于工程簽證不及時、要素不全等問題，宣州區重點工程建設管理站已進行了IFA考勤，聘請法律顧問，并建立例會制度、采購制度；對于竣工圖不能完整全面反映工程施工原貌問題，宣城市第十一幼兒園已提供設計完善的竣工圖，并建立相應管理制度。二是關于工程建設管理程序不規范問題。市振宣文旅投公司建立了《宣州區水東鎮重點項目指揮部采購管理制度》，區國資集團督促鰲建集團建立完善《貨物、服務采購管理制度》。三是關于項目工程進度滯后，投資效益不佳問題。孫埠鎮家居產業基地基礎設施及配套建設項目規劃選址已經市政府資委會批準，正協調各方力量，強抓工期，預計2022年11月底前辦理完成施工許可證，12月正式開工。

4.概預算執行及造價控制方面。一是關于宣城市疊翠西路項目概預算變更程序不規范，造價控制不嚴問題，已移交區數據資源局處理中。二是關于EPC項目工程造價缺乏有效控制，存在突破合同價風險問題。市振宣文旅投公司建立了《宣州區水東鎮重點項目指揮部工程總承包管理制度》，嚴格執行招投標、合同訂立程序，限額設計全程監管，總價控制，對2018年施工19標組織專家論證，區政府召開了相關專題會議；區國資集團責成鰲建集團重新優化和測算，實現了施工預算和支付控制在總包價內的合理范圍；今后將加強對鰲建集團在工程分包成本核算的監管，實現國有資本保值增值。

5.資金使用管理方面。一是關于工程款支付不規范問題。楊柳鎮新合村已于2022年1月29日付清工程款；市中心醫院預付款已扣回，并提供相關補充協議書。二是關于未按規定用途使用項目資金問題。水東鎮政府梳理出超范圍資金，與區財政、區國資對接，理清各項往來款并已調賬，同時建章立制預防類似問題再次發生。三是關于支付用途與實際不符問題。水東鎮政府梳理付款房屋征遷補償協議，所有房屋均實際征收到位，與市振宣文旅投公司對接，核實房屋租賃資產表等資料并建章立制。

三、關于進一步加強審計發現問題整改工作的意見

（一）突出審計精準性。在做好財政收支審計同時，要圍繞黨中央重大決策和省市區委各項工作安排，聚焦重大政策、重大項目、重點資金、重點領域和人民群眾關心的熱點難點問題，加大審計監督力度，拓展審計監督深度，增強審計監督實效，進一步促進全區經濟社會持續健康發展。

（二）加大審計整改力度。各相關單位要明確整改責任，采取有效措施落實落細整改工作，對尚未整改到位事項，實行清單制、銷號制管理，持續跟蹤督促。對整改進度、整改質量不符合要求的重點問題，納入政府督辦范圍，加大督查力度，杜絕屢審屢犯現象發生。

（三）鞏固審計整改成效。加強對屢審屢犯問題原因的分析，深入查找管理漏洞，對癥下藥，建章立制，有效防范同類問題再次發生，切實提升審計整改成效。同時各單位要加強財務基礎工作，避免出現低級錯誤，財政部門應加強業務指導，進一步規范全區財政財務工作。