關于2022年度宣州區本級預算執行和

其他財政收支審計查出問題整改情況的報告

      ——2023年11月28日在宣州區第十七屆人大常委會

第十六次會議上

 

宣州區人民政府

 

宣州區人民代表大會常務委員會：

現將2022年度區本級預算執行和其他財政收支審計查出問題的整改情況報告如下，請予審議。

一、審計整改落實總體情況

     區政府高度重視整改工作，提出要嚴格落實審計整改工作主體責，相關部門單位加大審計查出問題整改力度。截至2023年11月，《審計工作報告》反映的78個問題中，65個問題已完成整改，其余13個正在積極推進中。通過整改，促進非稅收入繳庫165.44萬元，審計后挽回或避免損失1.54億元，健全完善相關制度18項。

二、審計查出問題具體整改情況

（一）區本級預算執行審計查出問題整改情況

1.一般公共預算收入未達年初預算目標。區財政局將繼續規范收入征管，強化收入預期管理，實行一月一調度工作機制，加大征繳力度，依法征收、應收盡收，確保收入結構、收入質量穩步提升。

2.財政收入結構有待進一步優化。全力推進“項目建設會戰年”，繼續盤活各類資源資產，做實非稅，進一步加強對鄉鎮街道、高新區入庫非稅的審核，確保入庫的非稅質量。

3.預算編制和執行工作需進一步優化。規范預算編制，進一步提高預算執行力。。

4.非稅專戶待結算收入未及時確認。待處理款項已全額完成確認繳庫。

（二）部門預算執行及其他財政財務收支審計查出問題整改情況

1.關于預決算編制執行不夠規范的問題。1個鄉鎮政府已編制預算調整方案，并在人大會上批準通過。2個預算單位承諾在今后編制預算時提高預算編制的科學性、合理性，加強預算績效管理。

2.關于“六項經費”管理不規范的問題。1個單位制定了公務車輛使用管理辦法，對各項目建管處租用公務車輛提出具體要求，建立了建管處用車審批公示制度。1個單位已將因公出國（境）預算公開到位。

3.關于收費管理不規范問題。1個單位已將收費項目價格報至主管部門備案，并在適當的服務場所進行了公示。1個單位已開展費用征收工作，除一家正在債務重組的公司欠費，其余已將應征收費用征繳到位。

4.關于制度執行不嚴格的問題。1個鄉鎮已作書面承諾，嚴格按照鄉鎮財務管理制度,加強財務管理審核，提升會計人員業務素質，杜絕此類情況再次發生1個單位也書面承諾規范大額工作經費集體討論后再行撥付；1個鄉鎮政府修訂財政財務管理暫行辦法，并對相關同志進行了批評教育。

5.關于財務基礎工作薄弱的問題。1個單位修訂了內部管理制度，嚴格做到崗位分離。1個單位按實際情況，將存在差額的履約保證金退回至財政非稅賬戶，調整錯記會計憑證；1個單位已定期公示并完善支出清單。1個鄉鎮聘請了第三方會計事務所協助進行了往來款全面梳理，根據實際情況對往來款進行逐筆處理和核銷；1個鄉鎮政府認真組織學習相關制度，對審計指出掛賬項目已清理到位，其余持續整改中。

6.關于工會經費管理不規范的問題。3個單位已設立工會委員會銀行賬戶，并將工會經費獨立核算；4個單位嚴格按照相關工會規定將工會會費收取差額部分補繳、退還到位；1個鄉鎮政府承諾嚴肅財經紀律，加強監督管理，杜絕此類現象再發生。

7.關于固定資產賬實不符的問題。1個鄉鎮、2個單位通下賬處理或補登臺賬等方式，使固定資產賬賬相符、賬實相符，并在預算一體化固定資產登記系統中登記固定資產臺賬。

8.關于資產管理有待進一步加強的問題。3各鄉鎮政府按合同約定收回應收未收資產租金。

（三）重大政策措施落實跟蹤審計查出問題的整改情況

1.關于專項資金撥付不及時的問題。2筆中央自然救災資金已全部撥付到位。老年食堂、助餐點的補助全部撥付到位。

2.關于資金使用不夠規范的問題。然災害救災資金已全部撥付完成。1個鄉鎮通過黨委會研究后將自然災害救災資金調整為應急供水項目，相應主管部門督促鄉鎮街道開展自然災害救災資金自查整改工作，并承諾以后進一步優化自然災害救災資金使用方式。

3.關于資金運行監管不到位的問題。1個單位制定了《區自然災害救災資金管理實施意見》等文件，進一步明確資金的全流程監管，并召開了宣州區農房保險暨災害信息員會議對全區災害信息員開展了分級培訓，保障救災資金安全使用和有效管理。

4.關于老年助餐服務行動有待進一步完善提升的問題。1個 單位印發《關于建立全區養老服務站（助餐點）動態調整機制的通知》，對少數助餐店未正常運營現象追根查源，根據實際情況對部分助餐點進行動態調整，目前已調減4個，重新選址2個；召開多次調度會，督促運營商和助餐點加強員工培訓，確保老年服務站（助餐點）真正為老服務。

5.關于安心托幼服務工作有待進一步提高的問題。多收延時服務收費全部退還到位。全區公辦幼兒園已按3%的標準完成2023年春季學期園內資助經費計提工作，主管部門正督促民辦幼兒園按規定計提到位。生均補助資金已全部追回重復發放的費用。

（四）疫情防控資金專項審計調查發現問題的整改情況

因未到整改期限，區疫情防疫指揮部正在積極整改中，截至目前，整改情況如下：

1.資金管理使用方面。開展相關票據管理辦法培訓，加強票據管理。對重復發放的金額已退回區疫情防控指揮部辦公室賬戶。

2.物資管理使用方面。對疫情防控物資進行了盤點，并結合盤點結果對物資管理系統及物資臺賬進行更正，現已做到數據一致，對登記不統一的物資進行統一登記管理。對發放至鄉鎮的物資未使用的全部收回。

3.捐贈款物管理和使用方面。對捐贈物資已進行單獨核算。聯系相關捐贈單位完善手續。

4.固定資產管理方面。區疫情防控指揮部已對對固定資產展開盤查，對應入未入及未及時下賬的固定資產已處理到位。

（五）專項債及其他政府投資項目專項審計調查發現問題整改情況

1.資金籌集與使用方面。1個專項債項目難以實現收益與融資自平衡，債券償付存在風險問題，項目所屬鄉鎮政府擬通過加大招商力度，出讓土地方式實現項目收益。對超范圍使用專項債資金問題，所屬單位已對超范圍支付的資金進行調賬處理，使用自有資金進行支付。

2.基本建設程序履行方面。對未辦理規劃許可、施工許可問題，項目指揮部辦公室正在對需要整改的三個項目積極整改，項目施工許可證已辦理；對監理人員更換未按合同約定進行違約處罰問題，項目所屬已與監理單位進行協商，持續整改中。1個單位已向市相關部門報批通過項目的環境保護與水土保護實施方案，驗收尚未完成，持續整改中。

3.招投標及合同簽訂與履行方面。1個鄉鎮政府擬制定關于建設項目建設管理的制度，制度正在起草中。1個單位完善內控制度，進一步加強內部管理，并約談建設項目清單編制單位，并發出整改函，避免類似問題再次發生。

4.工程建設管理方面。對施工單位關鍵崗位履約不符合招投標文件及合同要求問題，工程主管部門對施工單位按相關條款進行了處罰，并相對應的制定了項目考勤管理辦法。1個項目及時補充完善了相關會議決策程序，并向區政府報批了請示。

5.預決算執行及造價控制方面。對工程造價難以有效控制問題，1個項目已完成土建安裝、鋼結構及幕墻施工圖預算編制，目前尚未對造價進行分析是否超出合同價。1個項目已建立建設項目相關管理制度，審計整改回頭看發現，制度針對性不強，已告知修改完善。對多計結算價款問題，項目所屬單位已與工程總承包單位協商同意核減多計的價款，并以此調整相關會計賬目。對工程費用存在突破可研批復風險問題，1個工程所屬單位通過宣州區中介超市選取第三方造價咨詢單位對工程進行中間階段性造價審核，以達到控制工程造價的目的。